Анализ финансового состояния Райчихинского филиала ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты. К стандартным параметрам, отражающим финансовую устойчивость кредитных организаций, можно отнести следующие.

1. Коэффициент соотношение между собственными и привлечёнными средствами (рассчитывается по формуле (1));

К1=собственные средства / привлечённые средства (1)

Он характеризует уровень активности банка в укрепление своей ресурсной базы путём наращивания собственного капитала – прежде всего за счёт прибыли, остающейся после налогообложения.

2. Надёжность банка отражает также коэффициент, показывающий интенсивность использования его активов (рассчитывается по формуле (2));

К2=активы, приносящие доход/суммарные активы (2)

Чем выше доля активов, приносящих доход, тем надёжнее банк.

3. Следующий коэффициент иллюстрирует выбранную руководством стратегию привлечения ресурсов с рынка межбанковского кредита (рассчитывается по формуле (3));

К3= межбанковские кредиты/привлечённые средства (3)

Он оказывает на удельный вес межбанковских кредитов в объёме привлечённых средств.

4. В странах с развитой рыночной экономикой главным критерием оценки деятельности банка служит коэффициент К4 (рассчитывается по формуле (4));

К4= капитал (собственные средства/активы) (4)

Он указывает на степень достаточности собственности капитала банка.

5. Обобщающим показателем деятельности банка следует считать коэффициент прибыли на собственный капитал (вычисляется по формуле (5));

К5= прибыль/собственный капитал (5)

Данный параметр показывает, как функционирует банк с позиции его акционеров.

6. Важным измерителем доходности банка служит коэффициент рентабельности активов (рассчитывается по формуле (6));

К6 = прибыль/активы (6)

Он характеризует способность банка заставить работать свои активы с наибольшим эффектом, т.е с прибылью. Однако это зависит от способности самих активов приносить прибыль, от минимизации затрат на обслуживание кредитных, фондовых и других операций, что позволяет максимизировать долю прибыли в доходах банка.

7. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от их доходности и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния этих параметров на рентабельность активов даёт анализ каждого из них в отдельности. Показатель «доходы на активы» выражает деятельность банка с позиции размещение активов, т.е их возможности генерировать доход. В свою очередь суммарная доходность складывается из процентных и непроцентных доходов. Общий вид параметра «доходы на актив» имеет следующий вид (формула(7)):

На процентные доходы оказывают влияние уровень процентной ставки по кредитам; неодинаковая степень доходности различных активных операций, например, высокорисковые кредиты более доходны, чем межбанковские кредиты); структура кредитного портфеля; доля кредитных активов, приносящих доход, в общем объёме активов и др.

В условиях высокой инфляции возможности роста дохода по предоставляемым кредитам понижаются. В этой связи повышается роль непроцентных доходов, поступающих от посреднических банковских услуг.

Банкам целесообразно расширять спектр платных услуг их клиентам:

- оказание консультационной помощи;

-посредничество в размещении ценных бумаг;

-предоставление поручительства и гарантий;

-участие в прибыли других хозяйствующих субъектов и др.

Только путём расширения этих операций можно компенсировать потерю доходов от кредитных инвестиций.

8. Более частным показателем оценки рентабельности деятельности банка служит процентная маржа, обусловленная тем, что не все активы приносят доход. Для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать отдельный относительный показатель (вычисляется по формуле (8));

К8= (8)

Числитель формулы представляет собой разницу между процентными

Полезные статьи:

Показатели страховой статистики
Страховая статистика представляет собой специальное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых, натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели страховой статистики делятся на 2 группы: 1) Показа ...

Обеспечение исполнения обязательств по кредитам
Предоставляемые банком кредиты должны быть обеспечены на полную сумму основного долга по кредитному договору. Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться: - поручительством; - залогом имущества кредитополучателя либо третьего лица; - поручительством или гарантией юридических ...

Ямайская валютная система и современные валютные проблемы
Кризис Бреттонвудской валютной системы породил обилие проек­тов валютной реформы: от проектов создания коллективной ре­зервной единицы, выпуска мировой валюты, обеспеченной золо­том и товарами, до возврата к золотому стандарту. Их теорети­ческой основой служили неокейнсианские и неоклассические кон ...