Кредитный риск можно отнести к внутреннему (т.е. регулируемому и индивидуальному для каждого финансового посредника) риску, который в наибольшей степени поддается банковскому контролю.
В рекомендациях Базельского комитета (2) выделяется 3 компоненты совокупного финансового риска: кредитный, рыночный и операционный.
Кредитный риск является одним из ключевых финансовых рисков для банковской деятельности, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.
В связи с этим не только Банк России, будучи надзорным органом, уделяет значительное внимание оценке и управлению данным видом риска в кредитных организациях, но и сами кредитные организации внедряют современные методики оценки и управления кредитным риском.
В соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» (3) кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией соответствии с условиями соглашения.
В таком определении сложно провести границу между кредитным риском и рыночным риском, поэтому в рамках данной работы будет использоваться классическое определение кредитного риска – т.е. возможные потери, связанные с неисполнением или несвоевременным исполнением заемщиками своих обязательств.
Этот риск условно можно разделить на две большие группы:
1) специфические риски – зависят непосредственно от деятельности самой кредитной организации и ее заемщиков. Эти риски связаны с неэффективной методикой кредитной организации при оценке возможности заемщика вернуть выданный кредит и выполнить все прочие условия кредитного договора;
2) систематические риски. Данная группа рисков не связана непосредственно с деятельностью кредитной организации и заемщиков, поэтому данные риски практически не подлежат управлению.
Данная структура достаточно четко определяет взаимоотношение кредитора с двумя группами основных элементов кредитования – заемщиком (риск, связанный с заемщиком) и обеспечением кредита (риск, связанный с обеспечением кредита). Анализ и оценка этих двух групп позволяет в наибольшей степени оценить риски кредитной сделке. Кредитный риск содержит в себе составляющие или факторы кредитного риска (таблица 1), каждый из которых требует оценки.
Таблица 1.Факторы кредитного риска
Наименование риска |
Факторы, влияющие на кредитный риск |
Основные показатели, оценивающие кредитный риск | ||
Специфические риски |
I. Риск, связанный с заемщиком 1. Объективный (финансовых возможностей). 2. Субъективный (репутации). 3. Юридический |
1. Неспособность заемщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов. 2. Репутация заемщика в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства. 3. Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора |
1. Текущая ликвидность, наличие собственных оборотных средств (капитала) и экономическая рентабельность заемщика | |
II. Риск, связанный с обеспечением кредита 1. Ликвидности. 2. Конъюнктурный. 3. Гибели. 4. Юридический |
1. Невозможность реализации предмета залога. 2. Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора. 3. Утрата предмета залога. 4. Недостатки в составлении и оформлении договора залога. |
1. Отсутствие покупательского спроса в условиях кризиса. 2. Рост инфляции. | ||
II. I. Риск-гарант (страховщик) 1. Объективный (финансовых возможностей). 2. Субъективный (репутации). 3. Юридический. |
1. Неспособность гаранта (страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов. 2. Репутация гаранта (страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства. 3. Недостатки в составлении и оформлении договора гарантии (поручительства), договора страхования |
1. Текущая ликвидность, наличие собственных оборотных средств (капитала) и экономическая рентабельность гаранта. | ||
Систематические риски |
III. Систематический риск |
Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика |
Величина инфляции | |
IV. Страновой риск |
Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств по кредитам (независимо от финансового положения заемщика) |
Изменение курса валют | ||
V. Форс-мажорный риск |
Землетрясение, катастрофы, забастовки, военные действия | |||
Полезные статьи:
Понятие банковской услуги их классификация
В современной литературе существует множество определений понятия услуга: 1) Услуга - все виды труда, непосредственно не занятые изменением и приобретением форм материи и сил природы. Это виды труда, которые посредством обслуживания самого потребления вещей, направлены на удовлетворение разнообра ...
Принципы организации банковской системы
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками переме-щение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, бро ...
Общие понятия и роль жилищного страхования
В течение последних десяти лет вопросы, связанные с защитой жилищного фонда в России, требовали одновременно тактических и стратегических решений на государственном уровне. Перед руководителями различных уровней исполнительной власти продолжают стоять задачи по управлению системой ЖКХ в целом и по ...