Количественная и качественная оценка клиентского кредитного портфеля банка

Как видно из приведенных данных, за анализируемый период произошло снижение объемов, как процентных доходов, так и процентных расходов. Однако следует отметить тенденцию возрастания доходов и расходов по состоянию на начало 2010 года в сравнении с началом 2009 года, а также при сравнении полученных данных на 01.07.2009г. и 01.07.2010г. На начало 2010 года сумма процентных доходов увеличилась по сравнению с началом 2009 года на 166,2 млрд р., при этом сумма процентных расходов также возросла на 59,6 млрд р. При рассмотрении показателей по состоянию на 01.07.2010г. в сравнении с аналогичным периодом 2009 года также наблюдается тенденция увеличения как процентных доходов - на 56 млрд р., так и процентных расходов - на 12,1 млрд р. Такая неравномерная тенденция на протяжении анализируемого периода обусловлена влиянием сезонных факторов. Чистый процентный доход до формирования резервов за анализируемый период увеличился на 20,5 млрд р., темп прироста при этом составил 16,2 процентных пункта.

Рассчитаем показатели доходности кредитных вложений, результат расчетов представлен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Показатели доходности клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк", %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

Коэффициент К1 дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля. Коэффициент К2 показывает рентабельность кредитных вложений, а коэффициент К3 характеризует реальную доходность кредитных вложений. Полученные значения коэффициентов К1, К2 и К3 за анализируемый период снизились, однако следует отметить, как и при рассмотрении объемов процентных доходов и расходов, влияние сезонных факторов, так как значение данных коэффициентов, полученные на начало 2010 года, значительно превышают полученные значения на начало 2009 года. Расчет коэффициентов произведен на основании данных консолидированной финансовой отчетности, вследствие чего оптимальные значения данных коэффициентов, приводимые в экономической литературе, использовать в данном анализе для сравнения не совсем корректно.

Таким образом, при рассмотрении приведенных в таблице 2.9 показателей видим, что за анализируемый период с учетом сезонных факторов в целом наблюдается повышение доходности клиентского кредитного портфеля. Так, коэффициенты значительно увеличились на 01.01.2010 г. по сравнению с началом 2009 г. По состоянию на начало июля 2010 г. значения коэффициентов (за исключением К3) также превышали их значения на 01.07.2009 г. Рост доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о повышении эффективности управления им в банке, однако для более точной оценки деятельности банка в этой сфере необходимо проанализировать динамику качества кредитного портфеля, рассмотреть, как изменился уровень кредитных рисков за анализируемый период.

Качество управления кредитным портфелем банка отражают коэффициенты, расчет которых представлен в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Показатели качества управления клиентским кредитным портфелем ОАО "БПС-Банк", %

Полезные статьи:

Сущность кредита и его принципы
Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий. В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. ...

Срочные сделки
Срочные сделки – это сделки, которые имеют фиксированные сроки расчета, заключения и установления цены. Для данных сделок характерно наличие значительного промежутка времени между заключением и исполнением сделки. Чем дольше срок между датой заключения сделки и датой ее исполнения, тем большему рис ...

Магнитные и пластиковые карточки
Практика создания банковской телекоммуникационной среды с применением банкоматов показывает, что более выгодным для банков является построение общих сетей банкоматов и объединение уже существующих сетей. Результатом этого становится стандартизация кредитных карточек, от которой выигрывают в конечно ...