Механизм оценки кредитоспособности заемщика

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика: [22, c.84]

Характер заемщика. Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика. В процессе анализа КЗ необходимо: [22, c.63]

- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;

- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;

- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.

Установление полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры: [19, c.37]

Оценка данных отраженных в публичной отчетности:

- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

- изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.

Анализ финансовой устойчивости;

Анализ платежеспособности;

Анализ ликвидности;

Анализ соотношения собственных и заемных средств;

Анализ рентабельности;

Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.

Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

Анализ системы управления финансовыми потоками.

Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры: [19, c.56]

Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

Анализ качества активов:

- текущая рыночная стоимость активов;

- остаточная стоимость;

- срок службы;

- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.

Положение банка как кредитора: [18, c.38]

- судебные иски по обязательствам заемщика;

- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;

-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.

Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.

Основные процедуры: [19, c.74]

Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;

Полезные статьи:

Динамика структуры и качества активов банковского сектора
Проблема грамотной диверсификации активов и повышения их качества всегда являлась актуальной для банковского сектора. Качество активов связано с риском невозврата вложенных средств, что может повлечь за собой существенные убытки. Кроме того, низкокачественные активы не только рискованные, но они ещ ...

Стратегия фокусирования
Третья общая стратегия конкуренции — это стратегия фокусирования. Данная стратегия отличается от остальных: она основана на выборе узкой сферы конкуренции в рамках той или иной отрасли. Компания, избравшая стратегию фокусирования, выбирает определенный сегмент или группу сегментов отрасли и направл ...

Безопасность жизнедеятельности и охрана труда
Отдел (Сектор) безопасности является самостоятельным структурным подразделением аппарата ОСБ № 1850. В своей деятельности Отдел (Сектор) руководствуется законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом Сбербанка России, решениями органов управления Сбербанка России, норма ...