Из-за отсутствия возможности оценки менеджмента банка и прозрачности структуры его собственности, которые определяются при оценке экономического положения банков[41] и оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов,[42] воспользуемся коэффициентной методикой Кромонова, описанной в 1 главе настоящей работы. [43]
На основе счетов оборотно-сальдовой ведомости сформируем исходные данные для расчетов.
Таблица 3.1. Показатели ОАО «Мобилбанк» за 2008-2010 гг., используемые для расчета финансовой устойчивости банка, тыс. руб.
Показатель |
Значение показателя | ||
2008 |
2009 |
2010 | |
Уставный фонд |
176 668 |
176 668 |
176 668 |
Собственный капитал |
591 430 |
616 924 |
632 653 |
Обязательства до востребования |
502 568 |
492 426 |
53 950 |
Суммарные обязательства |
2 190 125 |
610 690 |
649 073 |
Ликвидные активы |
648 997 |
478 299 |
263 861 |
Фонд обязательного резервирования |
30 218 |
792 |
677 |
Активы работающие |
2 303 932 |
953 122 |
588 242 |
Защитный капитал |
160 690 |
141 199 |
136 928 |
Валюта баланса |
2 860 486 |
1 915 086 |
1 281 726 |
Анализируя агрегированные показатели в первом приближении, стоит отметить, что:
§ величина собственных средств соответствует требованиям, установленным Банком России в отношении кредитных организаций,[44] а их динамика является положительной, что связано с повышением платежеспособности ОАО «Мобилбанк»;
§ величина обязательств до востребования, отражающая заемные средства, которые могут быть отозваны из банка в любой момент, на конец 2008 г. составляла 22,9% от общей величины обязательств, в 2009 г. – 80,6%, а на конец 2010 г. – 8,3%. Данное явление можно объяснить следующим образом: в 2009 г. произошло значительное сокращение масштабов деятельности банка, однако на это вовремя не отреагировали организации и вкладчики, что повлекло за собой рост удельного веса обязательств до востребования, а в 2010 г. активно запустился процесс закрытия лицевых счетов, что снизило удельный вес обязательств до востребования до 8,3%;
§ величина суммарных обязательств до финансового кризиса составляла 82,1% от совокупных пассивов, но с возникновением в экономике негативных тенденций доля обязательств значительно сократилась, что параллельно сопровождалось ростом собственных средств банка для повышения его финансовой устойчивости;
§ наиболее ликвидные активы в 2008 г. составляли 24,3% от валюты баланса, на конец 2009 г. – 38,7%, а на конец 2010 г. – 20,6%. Снижение их доли в 2010 г. по сравнению с 2009 г. связано с тем, что данный вид активов, обеспечивая банку мгновенную ликвидность, в свою очередь приносит минимальный доход, следовательно, их весомая доля значительно снизит эффективность деятельности кредитной организации;
§ величина фонда обязательного резервирования имеет тенденцию к снижению, которая связана как с сокращением объемов привлеченных вкладов и депозитов, так и с уменьшением норматива обязательных резервов для обеспечения банков ликвидными активами;
Полезные статьи:
Экономика страхования
Реализация инвестиционного потенциала в конкретные инвестиционные проекты означает формирование у страховщика инвестиционного портфеля, который представляет собой совокупность финансовых инструментов, полученных страховой компанией в процессе инвестирования денежных средств и предназначенных для по ...
Применение информационных технологий в сфере банковских услуг
Стремление сократить временные затраты и упростить процедуру обслуживания клиента банка привело к использованию в сфере банковских услуг современных информационных технологий. В настоящее время невозможно ведение бизнеса, в том числе банковского, без доступа во всемирную компьютерную сеть – Интерне ...
Формы и виды кредита, используемые на современном этапе
кредит экономика банк Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самосто ...